湖南省人力資源和社會保障廳 湖南省財政廳

關(guān)于印發(fā)《湖南省職業(yè)年金基金管理

實施辦法》的通知

湘人社規(guī)〔2024〕15號

HNPR—2024—11013

各市州人力資源和社會保障局、財政局，省直和中央在湘有關(guān)單位：

《湖南省職業(yè)年金基金管理實施辦法》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

湖南省人力資源和社會保障廳

湖南省財政廳

2024年8月30日

湖南省職業(yè)年金基金管理實施辦法

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范我省職業(yè)年金基金管理，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）、《人力資源社會保障部 財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號）、《人力資源社會保障部辦公廳關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金計劃受托人績效考評指引（暫行）的通知》（人社廳發(fā)〔2021〕14號）、《人力資源社會保障部關(guān)于規(guī)范和加強年金基金投資運營數(shù)據(jù)管理的意見》（人社部發(fā)〔2022〕75號）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。

第三條  職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮職業(yè)年金基金的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。

第四條  本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責并負責職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，即省機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理服務(wù)中心。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構(gòu)應(yīng)具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格。

第五條  職業(yè)年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同由受托人報省人力資源社會保障部門備案。職業(yè)年金計劃變更時，受托人應(yīng)將相關(guān)職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同重新報省人力資源社會保障部門備案。

第二章  管理職責

第六條  省人力資源社會保障部門、省財政部門負責制定全省職業(yè)年金計劃個數(shù)、計劃存續(xù)、計劃終止、計劃調(diào)整、重大違規(guī)處理、受托人評選和更換等事項方案，重大事項報省人民政府決策。

第七條  省人力資源社會保障部門負責研究制定全省職業(yè)年金繳費、待遇、基金管理運營政策，依法監(jiān)督全省職業(yè)年金基金管理情況，負責全省職業(yè)年金計劃備案工作。各級人力資源社會保障部門負責落實職業(yè)年金政策，并按規(guī)定監(jiān)督本地區(qū)基金管理情況。省財政部門負責參與制定全省職業(yè)年金相關(guān)政策，按規(guī)定監(jiān)督全省職業(yè)年金基金管理情況。各級財政部門負責落實職業(yè)年金的財政保障政策，并按規(guī)定監(jiān)督本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況。

第八條  職業(yè)年金經(jīng)辦管理工作，由各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責。

第九條  建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)按規(guī)定及時足額繳納職業(yè)年金，及時向社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出待遇支付申請、賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助辦理職業(yè)年金待遇發(fā)放和賬戶轉(zhuǎn)移工作；財政全額供款單位出現(xiàn)退休、出國（境）定居、死亡、變動工作單位或其他有關(guān)情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

工作人員變動工作單位時，職業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。工作人員升學(xué)、參軍、失業(yè)或新就業(yè)單位沒有實行職業(yè)年金或企業(yè)年金制度的，其職業(yè)年金賬戶由原經(jīng)辦機構(gòu)繼續(xù)管理運營。因單位或個人欠費或中斷繳費等原因，影響參保人員個人權(quán)益的，由相關(guān)單位或個人負責。

第十條  職業(yè)年金受托人、托管人、投資管理人應(yīng)按照國家規(guī)定和合同約定履行基金管理職責，并接受相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督。

第三章  計劃管理

第十一條  全省建立多個職業(yè)年金計劃，實行全省統(tǒng)一收益率。統(tǒng)一收益率是各職業(yè)年金計劃收益率的加權(quán)平均值。每個職業(yè)年金計劃設(shè)置1個受托人、1個托管人和不少于3個投資管理人。合同期內(nèi)，原則上不調(diào)整計劃個數(shù)。

第十二條  職業(yè)年金基金根據(jù)各計劃受托人績效考評結(jié)果，并結(jié)合計劃管理實際工作需要進行分配和調(diào)整，具體資金分配辦法由省人力資源社會保障部門、省財政部門另行制定。

受托人將資金分配給各投資管理人時，單個投資管理人分配的資金不超過其所在計劃資金總額的40%。

第十三條  科學(xué)設(shè)置計劃合同期限，合同期滿時，綜合歷次受托人績效考評結(jié)果，作為決定受托管理合同順延、續(xù)簽或終止的依據(jù)。

第十四條  當職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿3個會計年度，職業(yè)年金受托人、托管人和投資管理人職責終止以及發(fā)生國家規(guī)定的其他情形時，代理人與受托人應(yīng)當共同聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計，審計費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當配合會計師事務(wù)所的審計工作。

第十五條  職業(yè)年金計劃終止時，代理人與受托人應(yīng)當共同組織清算組對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算，清算費用從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

第四章  機構(gòu)選擇和管理費

第十六條  同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

第十七條  通過招標形式選擇、更換受托人。代理人指定1個受托人擔任統(tǒng)一收益率審核人。

第十八條  代理人組織全部受托人對所有具備資質(zhì)的商業(yè)銀行統(tǒng)一評分，按評分排名和計劃數(shù)確定托管人入圍名單。按照受托人評選結(jié)果的排名順序，由受托人依次選擇托管人。合同期內(nèi)，受托人確需調(diào)整托管人時，報代理人同意后調(diào)整。合同期滿后，由受托人和代理人重新確定托管人。代理人指定1個托管人擔任統(tǒng)一收益率計算人。

第十九條  代理人根據(jù)職業(yè)年金基金總體規(guī)模和具有資質(zhì)的投資管理機構(gòu)總數(shù)等情況制定投資組合數(shù)指引，受托人按指引確定所管理計劃的投資組合個數(shù)。

受托人與代理人協(xié)商確定投資管理人選擇方案，按照投資組合個數(shù)選擇投資管理人。合同期內(nèi)，受托人原則上不得變更投資管理人，如有充分理由認為變更投資管理人更符合受益人利益，可向代理人申請更換。

第二十條  受托人、投資管理人提取基本管理費和績效管理費，托管人提取基本管理費，具體標準在簽訂合同時約定，應(yīng)控制在《人力資源社會保障部 財政部關(guān)于印發(fā)〈職業(yè)年金基金管理暫行辦法〉的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號）文件規(guī)定的上限之內(nèi)。

第二十一條  基本管理費每日計提，逐日累積，按年結(jié)算?？冃Ч芾碣M在確定年度投資收益率后按合同約定時間計算支付。

第二十二條  投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風險準備金，專項用于彌補合同到期時所管理投資組合當期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。風險準備金余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時可不再提取。

第五章  基金歸集

第二十三條  各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按照《關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金歸集賬戶管理暫行辦法的通知》（人社廳發(fā)〔2017〕110號）規(guī)定，設(shè)立職業(yè)年金基金歸集財產(chǎn)托管賬戶，用于本地區(qū)職業(yè)年金基金的歸集。

第二十四條  職業(yè)年金繳費收入、轉(zhuǎn)移收入、劃轉(zhuǎn)收入、利息收入、補記年金以及參保人員轉(zhuǎn)入的職業(yè)年金、企業(yè)年金，均按規(guī)定存放在職業(yè)年金基金歸集財產(chǎn)托管賬戶，并及時上解至省級職業(yè)年金基金歸集財產(chǎn)托管賬戶。職業(yè)年金歸集具體辦法由省人力資源社會保障部門、省財政部門另行制定。

第六章  基金賬戶管理

第二十五條  代理人負責全省職業(yè)年金基金賬戶管理。職業(yè)年金基金采取個人賬戶方式管理，代理人應(yīng)為參保人員建立個人賬戶，用于記錄單位和個人繳費、投資收益、記賬利息等職業(yè)年金權(quán)益。

第二十六條  個人賬戶應(yīng)當區(qū)別記錄實賬繳費和記賬繳費、個人繳費和單位繳費、稅前繳費和稅后繳費、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革前參加試點繳費和改革后繳費，記錄轉(zhuǎn)入的企業(yè)年金、補記的職業(yè)年金等政策規(guī)定的賬戶信息。

第二十七條  參保人員的職業(yè)年金個人賬戶實賬部分的利率，按照實際投資收益確定，記賬部分的記賬利率根據(jù)實賬部分統(tǒng)一收益率確定。

第七章  基金支付

第二十八條  代理人指定兩個職業(yè)年金計劃作為全省職業(yè)年金待遇支付計劃，分別負責各市州（縣市區(qū)）和省本級職業(yè)年金待遇支付。合同期滿或重大違規(guī)事項時，代理人可視情況調(diào)整待遇支付計劃。

第二十九條  代理人每月計算職業(yè)年金待遇支付、轉(zhuǎn)移支付等所需金額，從當月歸集的職業(yè)年金資金中將所需支付資金撥付給支付計劃。支付計劃受托人根據(jù)代理人的支付指令，通知托管人按規(guī)定支付。

當月歸集的職業(yè)年金資金不足所需支付金額時，不足部分按上年末各計劃資金占總資金比例，從各個職業(yè)年金計劃中贖回資金。

第三十條  每月由代理人委托支付的資金，不計入所在計劃的投資基數(shù)，其在托管賬戶中產(chǎn)生的利息，不計入該計劃投資收益，作為職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資整體收益，參與統(tǒng)一收益率計算。

第八章  投資風險防控和考核

第三十一條  代理人建立職業(yè)年金計劃管理監(jiān)督制度，監(jiān)督各計劃職業(yè)年金基金收支和投資管理情況。受托人應(yīng)制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風險控制要求，建立異常情況預(yù)警處置機制。投資管理人根據(jù)受托人戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略研究組建投資組合，并建立投資組合風險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風險。托管人按規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。

第三十二條  代理人建立職業(yè)年金計劃風險控制機制，與受托人溝通確定各計劃風險控制目標，約定風險處置辦法?？赏ㄟ^第三方機構(gòu)開展風險評估，風險評估結(jié)果過高時，可更換計劃管理人或終止計劃。

第三十三條  代理人建立職業(yè)年金基金管理機構(gòu)績效考核制度，對受托人進行考核評估，績效考評指標應(yīng)包含投資收益率指標、風險控制類指標、投資監(jiān)督類指標和運營服務(wù)類指標等，考評結(jié)果作為分配和調(diào)整資金、合同順延、續(xù)簽或終止等的依據(jù)。受托人應(yīng)制定對托管人和投資管理人的績效考核辦法，報代理人備案。代理人對托管人和投資管理人的考核評估情況進行監(jiān)督。根據(jù)考核結(jié)果，必要時可按程序更換受托人、托管人和投資管理人，甚至終止計劃。

第九章  信息披露

第三十四條  代理人、受托人、托管人、投資管理人等機構(gòu)，按規(guī)定做好職業(yè)年金基金管理信息報告、披露工作，并對報告和披露的內(nèi)容真實性、準確性、完整性負責。

第三十五條  代理人應(yīng)定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶管理報告，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務(wù)，發(fā)生重大事件時及時向建立職業(yè)年金制度的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報告；受托人定期向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報送受托管理報告；托管人和投資管理人定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報送托管報告、投資管理報告。

第三十六條  職業(yè)年金代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)堅持安全底線、依法合規(guī)、有序使用的原則，明確數(shù)據(jù)生成責任，依規(guī)采集和報送數(shù)據(jù)，明確標準，嚴控數(shù)據(jù)管理權(quán)限，規(guī)范管理職業(yè)年金數(shù)據(jù)。

第十章  監(jiān)督檢查

第三十七條  職業(yè)年金基金管理接受同級人力資源社會保障部門和財政部門監(jiān)督檢查，并接受審計部門審計。

第三十八條  各級人力資源社會保障部門和財政部門依法履行對職業(yè)年金基金的監(jiān)督管理職責。省人力資源社會保障部門和省財政部門對本省職業(yè)年金在計劃管理、管理機構(gòu)選擇、資金歸集、個人賬戶管理、待遇支付、管理費收取和信息披露等方面進行重點監(jiān)督。

第三十九條  有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督檢查或調(diào)查職責時，機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十條  省人力資源社會保障部門和省財政部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題及時報告省政府，同時上報人力資源社會保障部、財政部，并按照法律法規(guī)追究相關(guān)責任。

第十一章  附  則

第四十一條  本辦法自2024年9月9日起施行，有效期5年。